تساهيل حسابات ERPدليل الحسابات: كيف تبنيه وتربطه بالقوائم المالية
كيف تبني دليل حسابات صحيحًا: المستويات والحساب الرئيسي والفرعي، وطبيعة الحساب، وربطه ببنود القوائم المالية، وحسابات النشاط، واستيراد دليلك من Excel.
دليل الحسابات هو العمود الفقري للدفاتر: كل قيد يُسجَّل على حساب منه، وكل قائمة مالية تُبنى من أرصدته. دليل مرتّب يعني تقارير صحيحة من أول يوم، ودليل عشوائي يعني تصحيحات لا تنتهي.
المستويات: الرئيسي والفرعي
الدليل شجرة بالأكواد: المستوى الأول (الأصول، والالتزامات، وحقوق الملكية، والإيرادات، والتكاليف والمصروفات)، وتحته مجموعات، ثم الحسابات التفصيلية.
- الحساب الرئيسي تجميعي: يجمع أرصدة ما تحته ولا يُرحَّل عليه.
- الحساب الفرعي هو الذي يستقبل القيود.
طبيعة الحساب
لكل حساب طبيعة مدينة (الأصول والمصروفات) أو دائنة (الالتزامات وحقوق الملكية والإيرادات)، ويرثها الحساب الفرعي من الأب. والطبيعة هي التي تحدد إن كان الرصيد «عكس طبيعته» ويحتاج مراجعة.
الربط ببنود القوائم المالية
الكود وحده لا يكفي: كل حساب يجب أن يُربط ببند في القوائم المالية (النقدية، والذمم المدينة، والمخزون، والإيرادات، وتكلفة المبيعات…) حتى يظهر في قائمة المركز المالي أو قائمة الدخل في مكانه الصحيح. والحساب غير المربوط قد لا يظهر في القوائم أصلًا.
قواعد تحمي الدفاتر
- لا يُحذف حساب عليه حركة أو تحته حسابات — وبدل الحذف يُوقَف.
- الحساب الذي عليه حركة لا يتحول إلى حساب رئيسي ولا تُضاف تحته حسابات: افتح الحساب الجديد بجانبه.
- حسابات العملاء والموردين الرئيسية تُفتح تحتها الأطراف من شاشة العملاء والموردين، لا من الدليل مباشرة.
كيف يدير تساهيل حسابات الدليل
- دليل جاهز للمنشآت في المملكة، ويضيف نوع النشاط عند إنشاء الشركة حسابات تخص نشاطك (مطاعم، ومقاولات، وتجزئة، وصناعة، وعيادات، وغيرها).
- دليل الحسابات: بحث وتصفية بالمستوى، والرصيد حتى تاريخ، وعدد الحركات لكل حساب (يفتح دفتر الأستاذ)، ومؤشرات للحسابات غير المربوطة وبلا بند قوائم والموقوفة.
- الحساب الجديد: الأب والكود التالي تلقائيًا، والاسم بالعربي والإنجليزي، والطبيعة، وبند القوائم، والوظيفة المرتبطة (المبيعات، والمخزون، والبنوك…)، ومركز التكلفة، وحسابا مجمع الاستهلاك والمصروف لحسابات الأصول.
- ربط الحسابات ببنود القوائم: يقترح البرنامج البند من اسم الحساب ومن الحساب الأب، وتعتمد الاقتراحات دفعة واحدة، مع مراجعة الحسابات المربوطة ببنود عامة.
- استيراد دليلك من Excel: يقرأ أي ترقيم، ويربط كل حساب بأقرب أب، ويُحدِّث الموجود ولا يكرره.
اقرأ أيضًا كيف تقرأ القوائم المالية والأرصدة الافتتاحية، أو تعرّف على تساهيل حسابات.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين الحساب الرئيسي والفرعي؟
الرئيسي يجمع أرصدة ما تحته ولا يُرحَّل عليه، والفرعي هو الذي يستقبل القيود.
هل أستطيع استخدام دليل حساباتي الحالي؟
نعم، باستيراده من Excel بأي ترقيم، ثم ربط الحسابات ببنود القوائم.
لماذا لا يظهر حساب في قائمة الدخل؟
غالبًا لأنه غير مربوط ببند قوائم — اربطه من شاشة ربط الحسابات ببنود القوائم.
هل أحذف حسابًا لم أعد أستخدمه؟
إن كان عليه حركة فلا يُحذف، بل يُوقَف فيبقى تاريخه ولا يُستخدم في قيود جديدة.
جرّبه في تساهيل: أنشئ حسابًا مجانيًا، واختر نوع نشاطك، وراجع الدليل الجاهز.
